湖北省注冊會計師協會

編者按

2020年3月1日，新《證券法》正式施行，會計師事務所從事證券服務業務由審批制改為雙備案制。為幫助湖北省會計師事務所熟悉相關法律法規，樹立風險意識、提高執業質量，依法依規從事證券服務業務，湖北省注冊會計師協會將針對監管實務中的有關問題,陸續發布相關政策規定及風險提示，供會計師事務所和注冊會計師學習參考。

按照財政部、證監會發布的《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法》和《證券服務機構從事證券服務業務備案管理規定》，8月24日起，會計師事務所從事證券服務業務，可以選擇登陸財政會計行業管理系統（http://acc.mof.gov.cn）或證監會會計師事務所與資產評估機構備案系統填報備案信息。目前，財政會計行業管理系統已在首頁開通了“證券服務業務備案”專欄，用于發布證券業務備案說明、展示已備案事務所名單及基本信息和相關法律法規等內容，會計師事務所通過已有的系統用戶名和密碼登陸該系統即可在相關欄目進行證券服務業務備案。若會計師事務所選擇證監會會計師事務所與資產評估機構備案系統（https://neris.csrc.gov.cn）進行備案，則需要注冊成為其用戶后再行報備。為方便會計師事務所了解在證監會相關系統的備案流程，現將證監會發布的《會計師事務所從事證券服務業務備案指南》選登，供學習參考。

會計師事務所從事證券服務業務備案指南

2020年7月24日，證監會發布了《證券服務機構從事證券服務業務備案管理規定》（以下簡稱《備案規定》），自2020年8月24日起施行。會計師事務所從事證券服務業務備案，按照本指南操作。

一、備案類型

《備案規定》規定了會計師事務所從事證券法律業務首次備案（第四條）、重大事項備案（第十六條）和年度備案（第十七條）三種備案類型。

（一）首次備案。會計師事務所從事《備案規定》第四條所列證券服務業務的，應當在簽訂服務協議之日起10個工作日內進行首次備案。

（二）重大事項備案。已完成首次備案的會計師事務所，在發生《備案規定》第十六條所列重大事項時，應當在10個工作日內進行重大事項備案。

（三）年度備案。已完成首次備案的會計師事務所，應當于每年4月30日前進行年度備案。

二、備案系統

會計師事務所首次備案前，需要在中國證監會政務服務平臺首頁（https://neris.csrc.gov.cn/）“組織機構注冊”欄目注冊賬號，成為政務服務平臺用戶（注冊操作手冊可在https://neris.csrc.gov.cn/portal/static/registerLegalHelp.47a2f181.pdf下載）。會計師事務所由總所負責注冊賬號，且只能注冊一個賬號，統一負責報送本所的備案材料。會計師事務所分所不得注冊賬號，不得以分所名義報送備案材料。

會計師事務所可通過中國證監會政務服務平臺（https://neris.csrc.gov.cn/）登陸會計師事務所與資產評估機構備案系統，填報和提交備案材料，無需另行提供紙質備案材料。

會計師事務所可以登陸會計師事務所與資產評估機構備案系統下載相關備案表格，在線下填寫后批量導入備案系統。

三、備案程序

會計師事務所報送備案材料后，中國證監會、財政部將核驗會計師事務所報送的備案材料是否完備及符合規定。

會計師事務所在證監會系統報送的備案材料不完備或者不符合規定的，中國證監會在收到會計師事務所備案材料之日起10個工作日內，通過備案系統一次性告知會計師事務所補正備案材料。會計師事務所應當在10個工作日內及時補正。

會計師事務所提供的首次備案材料完備的，中國證監會、財政部自收齊備案材料之日起20個工作日內完成首次備案工作。會計師事務所可以通過備案系統查詢備案狀態。證監會將定期在官網“會計部”欄目下“審計與評估機構備案”中公示已備案會計師事務所基本情況。

四、咨詢途徑

會計師事務所在備案過程中，可以通過以下方式進行咨詢：

（一）電話咨詢：010-88061569。

（二）信函咨詢：中國證監會會計部，通信地址：北京市西城區金融大街19號富凱大廈（郵編：100033）。來信咨詢的，請隨附聯系人和聯系方式。